7월은 사업자들에게 중요한 세무 일정이 있는 달입니다.
바로 2025년 제1기 부가가치세 확정신고·납부 기간이 돌아왔기 때문입니다.
부가가치세는 국가에 납부해야 하는 중요한 세금으로, 이를 제때 신고·납부하지 않으면 가산세 등 불이익을 받을 수 있습니다.
이번 글에서는 부가가치세의 개념부터 신고·납부 기간, 방법, 주의사항등 필요한 모든 정보를 한 눈에 보기 쉽게 정리해서 보여드리겠습니다.
부가가치세란?
부가가치세(VAT, Value Added Tax)는 재화나 용역의 거래 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 부과하는 세금입니다.
즉, 소비자가 부담하고 사업자가 대신 징수해 국가에 납부하는 간접세입니다.
✔ 부가가치세 특징
- 최종 소비자가 실질적인 부담
- 사업자는 세금의 중간 징수·납부 역할
- 재화 또는 용역을 공급하는 모든 사업자가 대상 (면세사업자 제외)
예시 : 커피숍에서 커피 한 잔 5,500원을 결제하면, 이 중 500원(10%)이 부가가치세입니다. 사업자는 이를 모아서 분기별로 세무서에 신고·납부해야 합니다.
2025년 부가가치세 신고·납부 기간
2025년에는 제1기 확정 신고·납부 기간이 다음과 같습니다.
| 구분 | 기간 | 대상자 |
| 제1기 확정 | 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일(금) | 일반과세자(개인·법인) 전체 |
| 예정 신고 | 2025년 4월(이미 종료) | 법인사업자 등 |
| 제2기 확정 | 2026년 1월 예정 | 참고 사항 |
✔ 참고 사항
- 개인 일반과세자는 1년에 2번 확정신고 (7월, 1월)
- 법인사업자는 분기별 신고·납부
부가가치세 신고 방법
부가가치세 신고는 3가지 방법으로 가능합니다.
1️⃣ 온라인 신고 (홈택스)
가장 간편하고 권장되는 방법입니다.
홈택스 신고 절차
- 국세청 홈택스 접속
- [신고/납부] → [부가가치세] 메뉴 선택
- [일반 신고서] 또는 업종별 간편 신고서 작성
- 신고서 제출 후 확인서 출력
https://hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml&menuCd=index3
국세청 홈택스
hometax.go.kr
필요서류
- 매출·매입 세금계산서, 계산서, 현금영수증 등
- 매출·매입 집계표, 장부 등
2️⃣ 우편 신고
신고서를 작성해 관할 세무서에 우편 발송합니다.
주의사항
- 마감일 우체국 소인까지 인정
- 우편 사고 방지를 위해 등기 우편 추천
3️⃣ 방문 신고
- 관할 세무서를 직접 방문해 신고서를 제출합니다.
- 필요한 서류를 준비해 세무서 방문
- 신고 마감일은 혼잡할 수 있으니 조기 방문 권장
부가가치세 납부 방법
신고 후 납부는 아래 방법 중 선택 가능합니다.
1. 홈택스 전자납부
- 계좌이체, 신용카드 납부 가능
- 인터넷지로(www.giro.or.kr) 연결 가능
2. 모바일 납부 (손택스 앱)
- 국세청 손택스 앱을 통해 간편 납부
- QR코드 스캔으로 빠른 처리 가능
3. 은행 창구 납부
- 납부서를 출력해 은행 창구에서 납부(ATM기 가능)
- 자동이체
- 국세청 홈택스에서 미리 자동이체 신청 가능
※ 국세계좌 및 가상 계좌 납부, 금융기관 및 우체국 직전 납부도 가능합니다.
부가가치세 신고·납부 시 주의사항
✔ 신고·납부 마감일(2025년 7월 25일) 엄수
✔ 신고 누락 또는 지연 시 가산세 부과 (무신고·과소신고·납부불성실 등)
✔ 매출·매입 자료 정확히 기재
✔ 전자세금계산서 발급 의무 준수
✔ 필요시 세무 전문가 상담 권장
부가가치세 관련 Q&A
Q1. 부가가치세 신고 대상이 아닌 경우도 있나요?
A. 간이과세자(연매출 8,000만 원 미만)는 1년에 한 번 1월에만 신고합니다. 단, 일정 요건 충족 시 중간 신고가 필요할 수 있습니다.
Q2. 신고는 했는데 세금 납부를 깜빡했어요. 어떻게 되나요?
A. 기한 내 신고했더라도 미납 시 '납부불성실 가산세'가 부과됩니다. 가급적 빠른 시일 내 납부하세요.
Q3. 홈택스 이용이 어렵습니다. 도움을 받을 수 있나요?
A. 관할 세무서에 방문하면 도움을 받을 수 있고, 세무사에게 대리 신고를 맡기는 것도 방법입니다.
Q4. 신고 후 수정사항이 있으면 어떻게 하나요?
A. 수정신고 또는 경정청구를 통해 정정할 수 있습니다. 실수한 부분은 최대한 빨리 수정하세요.
Q5. 납부세액이 없으면 신고를 안 해도 되나요?
A. 납부할 세액이 없어도 '무실적 신고'를 반드시 해야 합니다. 미신고 시 가산세가 발생합니다.
2025년 부가가치세 신고·납부의 달, 사업자라면 반드시 챙겨야 할 필수 일정입니다. 정확한 신고와 제때 납부로 불이익을 피하세요. 홈택스를 활용하면 비대면으로 간편하게 신고·납부를 마칠 수 있으니 적극 활용하시기 바랍니다.
세금 신고, 미루지 말고 지금 바로 준비하세요!
