종합소득세 신고철, 나도 성실신고확인대상자일까?
사업을 하다 보면 '성실신고확인대상자'라는 단어를 한 번쯤 들어보셨을 겁니다. 특히 종합소득세 신고철이 되면 더욱 자주 언급되죠.
그렇다면, 성실신고확인대상자란 무엇이며, 왜 일반 신고자보다 더 꼼꼼한 절차를 밟아야 할까요?
바로 지금 꼭 알아야 할 내용으로 정리해 드리겠습니다.
성실신고확인대상자란?
성실신고확인대상자는 일정 기준 이상의 수입금액을 올리는 개인사업자로, 세무대리인을 통해 소득과 비용을 더 정밀하게 신고해야 하는 대상자를 말합니다.
이것 탈세를 방지하고 투명한 세금 납부를 유도하기 위한 제도로, 일반적인 종합소득세 신고와는 달리 전문 세무사(세무대리인)가 확인한 후 함께 제출해야 합니다.
성실신고확인대상자 선정 기준 (2025년 기준)
국세청은 매년 기준을 발표하며, 업종별로 수입금액이 일정 금액을 초과하는 경우 대상자로 선정됩니다.
| 업종 구분 | 기준 수입액(2024년 귀속 기준) |
| 도소매업, 부동산매매업 | 15억 원 이상 |
| 제조업, 음식업, 숙박업, 건설업 등 | 7.5억 원 이상 |
| 서비스업, 기타업종 | 5억 원 이상 |
💡 기준은 매년 조정될 수 있으므로 국세청 홈페이지나 홈택스 참고 부탁드립니다.
제출 서류와 신고 방법
성실신고확인대상자는 일반 신고자와 달리 다음과 같은 추가 제출서류가 있습니다.
1. 종합소득세 확정신고서
- 일반적인 종합소득세 신고서와 동일
2. 성실신고확인서
- 세무대리인이 작성하며, 수입금액·원가·경비 등이 정확히 기재되어야 함
3. 부속서류
- 원장, 명세서, 조정계산서 등 (회계기준에 따라 달라짐)
제출 방법
- 홈택스 전자신고 또는 세무서 방문 제출
- 반드시 세무사 등 대리인의 확인을 받은 후 제출해야 함
신고·제출 기한
- 종합소득세 신고 기한: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 성실신고확인서 제출 기한: 매년 6월 30일까지
✔️ 성실신고확인대상자는 5월에는 소득세 신고, 6월에는 성실신고확인서를 추가 제출해야 합니다.
성실신고확인대상자에 해당하면 어떤 지원이 있을까?
성실신고대상자는 신고 부담이 크지만, 정부는 이에 대한 보상을 일부 제공합니다.
1. 세액공제 혜택
- 성실신고확인서를 제출하면, 다음과 같은 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 세무조정 비용의 60% 한도 내 최대 150만 원 세액공제
2. 세무조사 유예
- 성실하게 신고한 경우 향후 3년간 세무조사 면제 혜택 가능
3. 중간예납 제외
- 종합소득세 중간예납 대상에서 제외될 수 있음
⚠️ 유의사항
- 제출기한 엄수: 기한을 넘기면 가산세 부과 (확인서 미제출 가산세 최대 5%)
- 세무사 없이 제출 불가: 반드시 세무대리인의 확인이 필요
- 자료 누락 주의: 세무조정 명세서 등 부속서류 누락 시 불이익 발생 가능
대상자 여부 확인 방법
본인이 성실신고확인대상자인지 알고 싶다면, 아래 방법으로 확인 가능합니다.
1. 국세청 홈택스 접속
2. [My홈택스] → [신고/납부] → [종합소득세 성실신고대상자 확인]
3. 사업자등록번호 입력 후 조회
또는, 국세청에서 사전에 우편 또는 이메일로 안내를 받는 경우도 있습니다.
성실신고확인제도의 도입 배경
이 제도는 고소득 개인사업자의 탈세 방지와 신뢰성 있는 세금 납부를 위해 2011년부터 도입되었습니다.
단순 신고가 아닌, 전문가의 확인을 거친 정밀한 신고를 유도함으로써 세원의 양성화와 공정한 조세 체계를 마련하는 데 목적이 있습니다.
마무리하며
성실신고확인대상자는 단순히 "수입이 많은 사람"이 아니라, 세금에 있어 더욱 정밀하고 투명한 처리를 요구받는 사람으로
신고 절차는 조금 복잡하지만 그만큼 세액공제와 세무조사 유예 등의 이득도 많습니다.
세무대리인의 도움으로 철저히 준비해 정해진 기한 내에 서류를 하나도 빠짐없이 제출하는 것이 포인트입니다.
혹시 본인이 해당되는지 긴가민가하시면 국세청 홈택스에서 미리 확인해 보는 것이 좋습니다.
📌 성실한 신고가 최고의 절세 전략입니다!
놓치면 손해, 미리 챙기세요!
